股权赠与是股权激励中最激进的模式,怎么赠与?

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即期股权激励是指被激励人直接获得公司股权,成为公司股东,享有初创公司股东权利并承担相应义务。 这是最直接、最有效的激励方式。

股权赠与

送礼是最根本的股权激励模式,足以表达对激励者的信任和信心,但如何送呢? 创始人与创业团队员工签订赠与协议并办理股权转让。 此操作可能涉及个人所得税并增加运营成本。 实践中也有一些解决方法:

以委托形式捐赠。 签署协议,但不办理股东工商变更。 赠与协议中明确规定,受赠人持有的股权暂时由赠与人持有。 虽然受托方并未登记为公司股东,但从协议来看,作为捐赠方,其已经完成了股权捐赠。 受赠人虽不持有公司股权,但其股东权利受合同法保护。 根据有限公司的性质,应当召开股东大会并通知其他各方。 股东参与明确了捐赠与受赠之间的关系,至少保证了对内部股东的约束力。 但这种捐赠方式对于不知情的第三方并不产生对抗作用。

按原注册资本价格转让相比直接股权赠与可以在一定程度上减少税收。 如果公司的资产净值高于注册资本,很可能会被税务部门评估征税,并不能完全避免缴纳股​​权税。 转让所得税。

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低价投资

有积极性的员工以较低的价格购买创始团队的股权,或者以较低的价格增资成为公司股东。 两种模型中,后者更合适。 股权转让方式是创始人与激励对象之间的交易,股权转让价格直接给予创始人,并不能最大限度地发挥创业企业资金的有效性; 而员工投资方式,资金直接进入创业企业,可以更好地发挥资金的效益最大化,对被激励的人更有激励作用。

2. 选项

选项是基于未来的。 公司设定优惠条件,给予员工在未来某个时点购买公司股权的权利。 员工可以根据行权时公司的情况选择购买或不购买股票。 股票期权是上市公司最常用的股权激励手段。 对于非上市公司,由于激励对象并非二级股票市场交易的股票,因此不涉及行权时的公开市场价格。 但对于初创公司来说,由于其股权的价值,与其业绩、行业空间、产品等有很大关系,因此,初创公司可以考虑采用期权模式,辅以明确的行权条件,以达到激励的目的。影响。

期权定价。 创业公司所属的行业差别很大,期权价格的定价因素也完全不同。 可以根据公司的净资产值和业绩目标综合确定,未来期权可以根据利润增长率、净资产收益率等进行定价。 简单一点,可以参考同类初创公司的私募股权投资估值,员工股权激励在此基础上打折。 期权价格的关键是要对公司未来的市场价值有一个清晰的计算,并给予员工足够的折扣。

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锻炼条件。 在确定期权价格的基础上,根据公司预期发展目标,设定激励对象购买股权的条件。 一旦满足既定的行权条件,员工有权决定执行。 具体的行使条件,可以参考公司的主要业绩目标,例如,一些社交互联网初创公司,更多地评估活跃用户数,而对于电商平台,他们更注重交易流量等。

锻炼时间。 期权方案经股东大会审议通过后,即可确定合理的实施期限。 一般情况下,期权授权日与授予期权首次行权日的间隔不少于1年,以保证相对稳定的有效期,避免短期利益调整。

3、虚拟股权

虚拟股权并不实际出资形成注册资本。 它不反映为公司账簿中的实收资本,通常计为其他应付款项。 虚拟股票只有股息权,没有其他股权。 虚拟股份的股东不会出现在工商登记的股东名单中,对外界不具有任何对抗作用。

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