2025年弹性退休新规详解：如何选择最佳退休时间及养老金影响分析

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灵活退休有何规定？

弹性退休的规定，主要是在过去刚性退休的基础上，给予员工一定的自由选择退休时间。最初，我们的退休规定是源于计划经济时代的要求。当时还没有养老保险制度，养老待遇要求相对较低。因此，存在一刀切的退休年龄制度。随着时代的发展，每个人的需求和家庭都不同，所以也需要一些灵活选择的空间。

弹性退休是指按照国家规定的法定退休年龄。您最早可以提前三年申请退休，最迟可以推迟三年退休。

最早提前三年申请退休，但退休年龄不得早于原法定退休年龄50岁、55岁、60岁。也就是说，原本在60岁退休的男性，只有将退休年龄延长至63岁，才能真正提前三年申请退休。需要注意的是，提前退休要求个人提前三个月提出书面申请，以方便用人单位安排就业计划。

最迟延迟三年退休的灵活性并不是员工的最终决定。必须由雇主和雇员协商并以书面形式确定。达到书面规定的退休年龄的，应当办理退休手续。公务员、国有企业事业单位领导人员和其他管理人员，达到法定退休年龄必须退休。当然，对于国有企事业单位普通职工、专业技术人员等群体，可以根据需要灵活推迟退休。

灵活推迟退休对养老金有何影响？

根据基本养老金计算公式，参加养老保险缴费增加的养老金实际上主要由基础养老金和个人账户养老金组成。

从养老金计算公式来看，每延迟退休一个月，养老金就可以增加一点。例如，对于基础养老金部分，假设平均养老金缴费指数为1.0，退休最后一年的平均社会工资为7500元，缴费期限增加1个月，基础养老金将增加7500元×（1+1）÷2×1/12年×1%=6.25元。但如果推迟退休导致跨年，可能会导致社会平均工资增加，但养老金也会因提前退休而增加，所以不好比较。

对于个人账户养老金来说，推迟退休可以大大增加个人账户积累。每增加一个月养老保险缴费，个人账户额外累计缴费基数的8%；此外，退休每推迟一个月，个人账户还将多计算一个月的利息。由于退休年龄推迟，退休金的计算月数也会发生变化。例如，在山东省、江苏省、陕西省，余数是根据下一年的月数确定的。 60岁零1个月按61岁计算。

因此，如果推迟退休，我们的养老金仍然会大幅增加。如果你想要更高的养老金待遇，特别是有单位的员工，如果晚退休，工资正常发（前提是你正常工作），五险一金正常发（如果你有全保） -时间雇佣关系，应该缴纳），养老金会更高，更划算。

此外，12月15日起，个人养老金制度将在全国范围内实施。这是一种以个人积累为限额形成养老金待遇的补充养老金机制。缴纳个人所得税的个人可以考虑，实行个人账户养老金制度。黄金则不同。