养老金缺口如何计算？
以山东省2024年退休为例，由保险缴费产生的养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。
但部分老人有过渡养老金，山东省计算过渡养老金的平均缴费指数为实际缴费平均指数，如果上年度缴费影响到平均缴费指数，就会造成过渡养老金数额的变化，但这种影响往往很小，不予考虑。
①基础养老金部分等于（退休前一年社会平均工资+个人指数化缴费工资）÷2×缴费年限×1%。
山东省目前退休时采用的上一年社会平均工资，也叫当年养老金计算基数，2023年是7468元，预计2024年会有所上升，可能达到7700元左右。
个人指数缴费工资等于养老金计算基数乘以个人平均缴费指数。
我的平均支付指数等于我的平均支付水平，因为每个人的支付率可能在60%~300%之间，所以平均支付指数是0.6~3。
若平均缴费指数为0.6，缴费年限相差一年，基础养老金将按养老金计算基数多发0.8%，即每月61.6元。
如果平均缴费指数为3，一年的基础养老金就会与养老金计算基数相差2%，也就是每月154元。
别看养老金差别很大，其实300%水平缴费是60%水平缴费的5倍，基础养老金计算有缩小收入分配差距的作用。
②个人账户养老金部分等于个人养老保险账户余额除以退休年龄确定的缴费月数。
今年山东省60%基数和300%基数对应分别为4416元和22080元，每缴费一个月，个人帐户将记入缴费基数的8%。
其实，无论是企业缴费，还是灵活就业人员缴费，打入个人账户的钱是一样的，由于缴费月数是一样的，即使实际缴费金额不一样，但养老金是一样的。
按基数缴纳60%或者300%，一年后个人账户可多积累4239.36元或者21196.8元。
个人账户里的养老金根据退休年龄不同会有所不同，我们假设你60岁退休，缴费月数按139个月计算。
这样，每月养老金可增加30.5元、152.5元。
个人账户养老金部分是严格按照缴费水平形成的，个人账户毕竟属于个人财产，国家尊重缴费多得多、缴费时间长得多的原则。
按照上述数据计算，如果按照60%和300%的水平多缴一年，不考虑个人账户利息，2024年可以多领到92.1元和306.5元的退休金。
不过也要考虑交多少钱，灵活就业人员按照最低、最高基数，每月缴费883.2元、4416元，每年需缴费10598.4元、52992元。单位个人职工只需缴费4239.36元、21196.8元。所以作为单位职工参加保险比较划算，肯定不会亏钱。#养老金#
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