1月5日，普利药业公告称，收到中国证监会《行政处罚事先通知书》（以下简称《通知书》），认定公司披露的2021年年度报告、2022年年度报告含有虚假记录。对《创业板股票上市规则》规定的可能引发重大违法强制退市的公司，自1月7日起实施重大违法强制退市风险警示，后续将根据最终行政处罚决定，按规定实施退市。
同时，根据《深圳证券交易所上市公司自律指引第15号——可转换公司债券》，上市公司股票终止上市的，可转债将同时终止或上市。
严重财务造假涉及重大违法行为并被强制退市
普利药业因涉嫌信息披露违法行为，被证监会立案调查。公司于2025年1月4日收到中国证监会下发的《通知》。根据《通知》认定的事实，公司2021年、2022年年度报告存在虚假记载。同时，2021年和2022年虚报营业收入总额约为10.31亿元，占这两年披露的年度营业收入的10%。总额的31.08%；虚报利润总额6.95亿元，占近两年披露年度利润总额的76.72%。
根据前述《通知》查明的事实，普利药业可能违反了《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》“公司披露的利润总额连续两年虚假记载”的规定。利润总额总额达到5亿元以上且超过两年披露的年度利润总额50%的，公司股票可能因重大违规行为被强制退市。根据《创业板股票上市规则》相关规定，普利药业股票自1月6日起停牌一天，并自1月7日起实施退市风险警示。可转债自1月6日起停牌停牌。一日转让股份 实施退市风险警示期间，普利药业须每五个交易日披露一次相关事项进展情况，并对公司股票可能因退市原因被迫退市的情况进行特别风险提示。重大违法行为。此后，公司收到行政处罚决定后，公司股票和可转换公司债券将停牌，等待终止上市的最终决定。
退市风险预兆已久 已发布风险提示公告30余条
2024年4月16日，普利药业公告称，收到海南证监局责令公司改正行政监管措施的决定。
公告称，海南证监局在现场检查中发现公司2021年、2022年年报中营业收入、利润等财务信息披露不准确，要求公司进行检查相关年度营业收入、利润等财务信息的真实性、准确性。自查，并向海南证监局提交书面整改报告，视后续检查情况采取进一步措施。随后，公司公告称，2023年年报和2024年一季度报告难以出具，公司股票和可转债自2024年5月6日起停牌。
2024年5月8日，普利药业因未在法定期限内披露2023年年度报告而被中国证监会立案调查。随后，海南证监局、深圳证券交易所对公司未按期披露定期报告作出了相应的行政处罚和纪律处分。
立案近两个月后，普力药业的2023年年报迟迟发布。 2024年7月5日晚间，公司发布2023年年度报告、2024年第一季度报告以及前期会计差错更正及追溯调整公告，对多年来多项财务数据进行了大幅更正和调整。
但上述更正并未得到会计师事务所的认可。公司2023年度审计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）因无法验证前期差错更正是否完整、更正金额是否准确，对公司2023年度报告出具了保留意见的审计报告。
由此，普利药业遭遇证监会立案的第二起案件。 2024年7月7日晚，公司公告称，因涉嫌信息披露违法行为，被中国证监会立案调查。
自2024年7月起，普利药业还持续在相关调查事项进展及风险提示公告、会计差错更正后延迟披露专项核查或审计报告、业绩异常波动等各类公告中提醒其存在。股票交易。重大违规强制退市风险举报已达30余次。
严惩财务造假 立体问责正在进行中
对金融欺诈“零容忍”是明确的监管立场。
2024年4月，国务院发布资本市场新“九项规定”，明确要严肃整治财务造假等重点领域违法行为，特别是严格退市执法，严厉打击财务造假等恶意行为。避免被除名的行为。
2024年7月，证监会、公安部、财政部、人民银行、国家金融监管总局、国有资产监督管理委员会等六部委国务院联合印发《关于进一步做好资本市场金融舞弊综合惩治和防范工作的意见》，其中认识到财务舞弊严重扰乱资本市场秩序，动摇资本市场秩序。提振投资者信心，强化全方位、立体化问责。强化行政问责震慑，对欺诈发行、财务造假严重的公司坚决依法退市，强化对相关机构和个人的问责；推动加大刑事责任追究力度，加大对控股股东、实际控制人的组织执法力度。强化对财务造假、挪用上市公司财产等行为的刑事责任追究；推动和完善民事问责支持机制，进一步提高违法成本。
2024年8月，最高人民检察院经济犯罪检察部印发《关于办理金融诈骗刑事案件有关问题的解答》，明确了金融诈骗刑事案件事实认定、法律适用等关键问题。
记者注意到，近期从严从快查处的恶性违法违规案件，释放出“严格监管”的强烈信号。证监会和交易所正加强立体问责等手段，严厉惩治欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”，切实维护市场诚信基础，保护投资者合法权益。
近年来，退市过程中的投资者赔偿和救济机制也不断完善，措施也越来越多样化。案件中落实了示范判决、特别代表诉讼、支持诉讼、先行赔偿等保险措施。本案中，因普利药业财务造假而遭受损失的合格投资者可以通过多种方式要求上市公司及相关责任人员依法赔偿投资者损失，积极维护自身权益和兴趣。
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