人寿保险以投保人死亡或生存为保险事件。因此,反映投保人群死亡率和生存率的表格,即寿险业经验寿命表,是计算寿险保费的重要依据。1996年6月23日,我国保险监管部门颁布了第一部《中国人寿保险业经验寿命表(1990-1993年)》,规定“自1997年4月1日起,在我国开展人寿保险业务的保险公司应当统一使用《中国人寿保险业经验寿命表(1990-1993年)》计算寿险保费、责任准备金和退保金”,结束了我国保险公司长期使用日本国民死亡表和台湾居民寿命表的局面。目前,美国寿险业大多采用1980年监事标准寿命表,其他国家也有各自的寿命表作为计算寿险保费的依据。随着医疗水平的提高,人民生活水平的提高,死亡率也会随之下降,因此寿命表在经过一段时间后必须进行适当的修订。除预期死亡率或生存率外,大部分寿险合同都是长期合同,在保险金给付前,必须妥善使用积累的保险费。因此,寿险保费的计算应考虑到寿险资金运用的预期收益率,即预期利率,这是一个重要的因素。一般来说,预期利率越高,寿险费率越低。在不成熟的市场中,往往存在恶性竞争、相互爬升预期利率的倾向。鉴于此,目前保监会规定,寿险年预期利率不得超过2.5%。针对未来实际投资收益率与预期利率可能存在的差距,保险公司可以设计分红型寿险保单,以保单红利的形式分配给投保人。此外,保监会对按险种确定人身保险附加费的附加费用率上限做出了详细规定,以保障投保人的利益。
总之,寿险保费计算遵循“等收等支”原则,即保险公司收取的净保费总额应等于其支出的保险金总额,用公司术语表示为:|n·P=r·Z(P为净保费,n为参保人数,r为领取保险金人数,Z为保险金)。我们以最简单的寿险一年期身故险为例,说明其净保费的计算。假设100万名10岁男性购买了一年期身故险,保额为10万元。根据中国寿命表,该年有1966人死亡。需要计算每个人应支付的净保费P。为简单起见,我们不考虑预定利率。根据互惠原则,
P×=1966×=196.6(元)由此可知,对于发生保险事故的一组人来说,他们缴纳了196.6元纯保费,可获得10万元保险金,而其余未发生保险事故的人,虽然缴纳了保险费,却一分钱也没拿到。也就是说,对于整个群体来说,他们的收入和支出是相等的,但是对于群体中每个人来说,他们的收入和支出是不相等的。这是保险技术的基本原理。计算寿险保费时,应遵循四个原则:第一,适度原则。寿险保费主要用于现金支付和经营所需的各项盈利支出。保费是否合适,除了尽可能节省经营费用,提高资金支出回报率外,还应使预定的事故率(寿表)与实际情况相一致。如果过低,保险公司的保险基金就会不足,导致经营困难。相反,过高则会增加投保人的负担,使保险公司获得不当利益。第二是公平原则。每个投保人缴纳的保险费应与保险公司承担的保险责任相当,应当公平、无偏。这一原则在实践中很难实行,因为两个投保对象很难完全一样,除非分别计算。但这样做一方面不现实,另一方面又违背保险中的大数定律。因此,公平原则通常在大数定律条件下力求完美。第三是稳定性原则。人身保险费率在制定实施后,应在相当的一段时期内保持稳定,不应随意改变,以避免保险负担出现不确定性。第四是灵活性原则。随着经济的繁荣、医疗和生活水平的提高,实际事故率与预期事故率之间的偏差会越来越大。经过一定时期后,再根据实际统计数据进行必要的调整,以符合适当性和公平性的原则。灵活性原则其实是与稳定性原则相一致的,即短期内要注意保持保费的稳定,稳定一段时间后再进行必要的调整。
本站候鸟号已成立2年,主要围绕财经资讯类,分享日常的保险、基金、期货、理财、股票等资讯,帮助您成为一个优秀的财经爱好者。本站温馨提示:股市有风险,入市需谨慎。
暂无评论