计划募集资金10.17亿元
北交所官网显示，深科技IPO于2023年12月12日获得受理，2024年1月10日进入问询阶段，8月19日公司收到第三轮IPO审核问询函。
据了解，深科技主营业务为智能电表、水表、气表等智能计量终端及AMI系统软件的研发、生产和销售，是全球最早参与智能电表研发和部署的公司之一。
北交所的背后，开发科技在2023年上半年取得了亮眼的业绩。财报显示，2020年至2022年、2023年上半年，公司营业收入分别约为人民币21.38亿元、人民币14.75亿元、人民币17.91亿元、人民币12.99亿元，对应归属净利润分别约为人民币3.26亿元、人民币2.08亿元、人民币1.83亿元、人民币2.43亿元。
不难看出，2023年上半年开发科技净利润大幅飙升，对此，开发科技表示，主要原因是随着公司客户拓展成果的转化以及海外市场需求的增长，公司营收及毛利率提升。
值得注意的是，深科技此次在北交所上市拟募集资金额较高，约10.17亿元。北京商报记者注意到，深科技募资额位列北交所待审IPO公司第二位，是北交所第二大IPO，仅次于内蒙古兴阳科技股份有限公司（下称“兴阳科技”）。
招股说明书显示，兴阳科技拟募集资金约14.53亿元，扣除相应发行费用后的募集资金净额将用于年产1.6万吨电子级硅烷配套1.2万吨颗粒电子级多晶硅项目（一期，年产8000吨电子级硅烷气配套2300吨颗粒电子级多晶硅）及补充流动资金，募集资金投资金额分别约为11.93亿元、2.6亿元。
据了解，星阳科技是一家从事电子级硅烷气体等硅基材料研发、生产和销售的高新技术企业，主营产品为电子级硅烷气体。公司招股说明书于2023年12月29日获受理，2024年1月26日进入询价阶段。
流量补给背后不缺钱
此次尝试在北交所上市，深科技拟利用3亿元首次公开发行股票募集资金补充营运资金。
具体来看，招股说明书显示，扣除发行费用后，长城开发科技拟将募集资金投资于成都长城开发智能计量终端自动化生产线建设项目、成都长城开发智能计量产品研发中心改扩建项目、全球销售及服务运营中心建设项目、补充流动资金，募集资金计划投资金额分别约为3.42亿元、2.86亿元、8824.98万元、3亿元。
北京商报记者注意到，计划募资补充现金流的开发科技并不缺钱。招股书显示，2020年至2022年、2023年上半年，开发科技在手现金分别约为1.74亿元、2.05亿元、2.26亿元、4.21亿元。
此外，在申请IPO前，开发科技已连续进行现金分红，2020年至2022年、2023年上半年，公司现金分红分别为9000万元、1亿元、6250万元、5625万元。
深科技表示，报告期各期末，公司货币资金主要由银行存款组成，各期末货币资金占流动资产的比例分别为11.22%、17.66%、15.78%、26.22%，比例较低。由于公司为生产型企业，日常经营中的销售、采购等均需要一定的资金进行结算，因此保持一定的货币资金以保证业务的正常推进和资金周转是合理的。
此外，关于现金分红，开发科技表示，分红政策规定“公司于每个会计年度结束后向全体股东派发红利，每年现金分红比例原则上不低于扣除非法定公积金后的税后利润的30%”。报告期内，公司现金分红比例分别为32.75%、30.66%、30.01%、30.73%，各期分红比例保持稳定、合理，不存在超额分配利润的情况。
河南泽金律师事务所主任付建对北京商报记者表示，一般来说，公司出于对未来发展的战略布局，或者为应对潜在风险，会选择募集资金补充现金流。但在货币资金已经充足的情况下，这样的募集行为可能会引发市场对公司资金使用效率的质疑。同时，公司可能因过度追求资金规模而过度募集资金，导致资金闲置，资金不能充分发挥其效用。
关联交易受关注
北京商报记者注意到，长城开发科技的控股股东为深交所主板公司深圳科技，该公司由深圳科技分拆而来，同时，深圳科技及其关联企业多年来一直是长城开发科技的前五大客户。
招股说明书显示，深圳科技直接持有开发科技7000万股股份，占比69.72%，公司实际控制人为中国电子，其通过深圳科技控制公司7000万股股份。
值得注意的是，报告期内，深圳科技及其关联方为公司前五大客户。招股说明书显示，2020年至2022年、2023年上半年，深圳科技及其关联方分别向开发科技贡献约4.48%、11.06%、10.65%、9.5%的销售金额。而开发科技与深圳科技及其关联方在资产、人员、财务、业务、机构、销售渠道等方面的关系也受到北交所关注。
对此，深科技表示，在业务方面，公司拥有完整的业务体系，包括研发、采购、生产、销售等，该等业务体系的建立和运行不依赖深圳技术及其关联公司；公司的收入和利润主要来源于自身经营，不来自深圳技术及其关联公司，公司具备直接面向市场的独立经营能力。公司自成立以来在业务开展上保持了较好的独立度，但客观上基于部分项目历史合作框架的延续或应终端客户要求，在部分项目中存在深圳技术及其关联公司与公司共同参与联合体投标或签订业务合同的情况。
中国企业资本联盟副会长白文曦向北京商报指出，如果IPO公司的控股股东连续多年是该公司前五大客户之一，那么可能存在一些风险。比如，控股股东可能利用其特殊地位进行不公平交易，损害公司和其他股东的利益，控股股东可能利用其影响力影响公司的决策，导致公司战略方向出现偏差。
针对相关问题，北京商报记者向开发科技发出采访函，但截至发稿时尚未收到回复。
北京商报记者 马欢欢 冉莉莉
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