参加我国养老保险的基本养老金计算公式。
2005年，国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确提出了现行养老金计算公式，至今尚未修订。 退休计算的基本养老金主要包括基本养老金和个人账户养老金。
基础养老金部分为当年养老金计算基数×（1+个人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
山东省2023年养老金计算基数为7468元。 但养老金计算基数是城镇单位职工社会平均工资的过渡制度。 今年山东省全额社会工资为7069元，预计两到三年内过渡到全额社会工资。
当你15年后退休时，那时你的平均工资是多少？ 一般来说，社会平均工资每年都会上涨，但未来的增速不会太高。 假设每年增长4%，15年后平均工资预计将达到13450元。
4242元为60%水平，理论平均支付指数为0.6。 但由于养老金计算基数较高，实际缴费指数仅为0.568。
为简单起见，假设平均缴费指数为0.6，缴纳基本养老金15年即可领取社会平均工资的12%，因此基本养老金为1614元。
个人账户养老金的计算比较严格。
按照缴费基数4242元计算，每月记入个人账户的金额为缴费基数的8%，即339.36元，即一年4072.32元。 但是，利息将根据每年支付的金额计算。 今年的会计利率为3.97%，为2016年以来最低。
但明年的缴费仍按上述规则计算并记入个人账户。 为简单起见，个人账户年利率为4%，与社会平均工资增长率完全相同。
本例中，由于往年缴费与社会平均工资缴费比例增加，个人账户最终余额实际上是上年缴费的15倍。
据此计算，退休时个人养老保险账户余额为11万元。
退休年龄按月数确定：50岁为195个月，55岁为170个月，60岁为139个月。
按照人们的习惯，以60岁退休年龄计算，每月个人账户养老金为791元。
以上两部分养老金相加，每月养老金为2405元。
现在看起来不少，但实际上大约是社会平均工资的18%。 如果考虑到个人账户增速并没有那么快，可能只有17%左右。
如果我们把参加养老保险当成一种投资会怎么样？
从今年起，每年缴费为10180.8元，之后每年缴费增加4%，共15年。 15年总共缴纳金额为人民币。
这样的投资每月可带来2405元的养老金福利，未来预计将保持3%至4%的年增长率。 投资回收期实际上只有6年左右。
如果考虑到死后仍然可以领取丧葬补助金和养老金，以及可以继承的个人账户余额，那么在不亏损的情况下，1到2年就不需要领取养老金了。 这样参加保险划算吗？ 你认为这是公平合理的吗？
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